새로운 블록체인 분석 보고서는 지난해 얼마나 많은 자금이 암호화폐 시장을 통해 이동했는지를 보여주며, 이 중 상당 부분이 세금 신고서에 반영되지 않았다는 점을 드러냈고 규제 당국은 이에 주목하고 있다. 체이널리시스(Chainalysis)에 따르면 전 세계 과세 대상 암호화폐 활동은 2025년에 최소 4,570억 달러에 달했으며, 이는 전 세계 각국 정부가 새로운 보고 규칙이 시행되기 전에 미신고 디지털 자산 소득에 대한 격차를 줄이기 위해 경쟁하는 시점에 나온 수치다.
Summary
핵심 요약
- 체이널리시스는 2025년 6개 주요 블록체인을 대상으로 온체인 과세 대상 암호화폐 활동이 4,570억 달러에 달했다고 보고했다.
- 지역별로는 북미가 1,346억 달러로 1위를 차지했으며, 그 뒤를 유럽연합 1,251억 달러, 동아시아 547억 달러가 이었다.
- 체이널리시스는 미국만 해도 모니터링된 과세 대상 활동 1,126억 달러를 차지했다고 기록했다.
- 활동의 14%만이 CARF 적용 대상 이벤트에 해당했으며, 이는 대부분의 과세 대상 암호화폐 소득이 현재의 국제 보고 규칙 밖에 놓여 있음을 의미한다.
- 규제 당국은 2027년까지 DAC 8과 OECD의 암호자산 보고 프레임워크(CARF)를 도입할 준비를 하고 있으며, 이를 통해 암호화폐 거래에 대한 감독을 강화할 예정이다.
2025년 온체인 과세 대상 암호화폐 활동 4,570억 달러 보고
체이널리시스는 지난해 온체인 과세 대상 활동이 4,570억 달러에 달했다고 밝히며, 이 수치는 상한이 아니라 하한이라는 점을 분명히 했다. 이 블록체인 분석 기업의 방법론은 중앙화 거래소 활동과 기타 여러 유형의 거래를 의도적으로 제외하고 있기 때문에 실제 총액은 거의 확실히 더 크다.
주요 블록체인 전반의 과세 대상 활동 범위
이번 분석은 비트코인, 이더리움, 솔라나, 트론, BNB 스마트 체인, 베이스 등 6개 네트워크의 데이터를 활용했다. 4,570억 달러라는 수치는 자본 이득, 채굴 및 스테이킹 수익, 대출 수익, 도박 수익, 암호화폐 기반 결제 등을 모두 묶은 것으로, 결국 세무 당국이 언젠가 과세를 원할 수 있는 거의 모든 범주를 포괄한다.
지역별 분포와 시장 맥락
지리적으로 보면 북미가 과세 대상 활동 1,346억 달러로 1위를 차지했으며, 유럽연합의 1,251억 달러를 근소하게 앞섰고 동아시아의 547억 달러를 크게 상회했다. 북미 내에서는 미국이 단독으로 1,126억 달러를 창출한 것으로 체이널리시스는 전했다.
이 수치는 전 세계 총액이 아니라 국가 예산과 비교했을 때 더욱 두드러진다. 포르투갈의 경우, 20억 달러 규모의 과세 대상 암호화폐 활동은 2025년 국가 전체 재정 적자 10억 달러의 201%에 해당했다. 나이지리아에서는 44억 달러 규모의 암호화폐 활동이 정부 총수입 355억 달러의 12.3%를 차지했는데, 이는 소규모 경제에 있어 미신고 암호화폐 이익이 단순한 반올림 오차가 아니라 재정 문제임을 상기시킨다.
2027년까지 DAC 8 및 CARF 도입을 위한 규제 준비
규제 당국은 대대적인 변화를 준비하고 있다. 2027년까지 수십 개 국가가 새로운 국제 프레임워크 하에서 암호화폐 거래 데이터를 교환하기 시작할 예정이며, 이는 종이 흔적 없이 국경을 넘나들며 조용히 거래하던 시대가 빠르게 저물고 있음을 의미한다.
다가오는 EU 암호화폐 규제 개요
이 변화의 중심에는 두 가지 프레임워크가 있다. 암호자산까지 범위를 확대한 EU의 행정 협력 지침인 DAC 8과 OECD의 암호자산 보고 프레임워크(CARF)다. 이들은 참여 서비스 제공업체가 고객의 거래 데이터를 세무 당국에 직접 보고하도록 요구할 예정이다. 각 기관은 DAC 8과 CARF 데이터 교환 시행을 위해 적극적으로 준비 중이며, 2027년 도입을 목표로 하고 있다.
컴플라이언스 및 보고에 대한 영향
여기에는 중요한 함정이 있다. 체이널리시스는 CARF 적용 대상 이벤트가 자사 데이터셋 내 온체인 과세 대상 활동의 14%에 불과하다는 사실을 발견했다. 나머지 86% — 탈중앙화 거래소 거래, 개인 간(P2P) 이체, 온체인 소득 및 결제 — 는 현재 CARF가 포착하도록 설계된 범위 밖에 있다. 이 격차는 중요하다. DAC 8과 CARF 데이터 교환이 가동된 이후에도 과세 대상 암호화폐 활동의 상당 부분이 여전히 사각지대로 남을 수 있음을 시사하기 때문이다. 이를 막기 위해서는 보고 규칙과 함께 집행 메커니즘도 확대되어야 한다. 규제 당국 입장에서는 과세 대상 암호화폐 거래에 대한 추적 및 컴플라이언스 강화를 현재의 CARF 프레임워크 이상으로 확대해야 할 가능성이 크다는 신호다.
암호화폐 기업에 대한 규제 준수의 중요성
암호화폐 기업과 적극적인 트레이더에게 이 보고서가 전하는 메시지는 분명하다. 과세 대상 암호화폐 활동의 규모는 충분히 크고, 가시성도 충분히 높기 때문에 규제 당국은 이제 행동에 나설 데이터와 동기를 모두 갖추게 되었다. 규제 준수는 선택 사항이 아니라, 제재를 피하고 투명성을 입증하기 위한 기본 요건으로 자리 잡아가고 있다.
투명성을 통한 제재 회피
DAC 8과 CARF가 시행을 향해 나아가면서 세무 당국은 참여 서비스 제공업체로부터 거래 데이터에 직접 접근할 수 있게 된다. 이는 온체인 활동이 조용히 시야 밖에 머물 것이라고 가정하던 이들에게 계산법이 달라졌음을 의미한다. 사후 대응이 아니라, 보고 의무를 선제적으로 이행하는 것이 암호화폐 거래를 다루는 개인과 플랫폼 모두에게 더 안전한 선택이 되어가고 있다.
관할 구역별 요구 사항에 대한 대응
DAC 8은 EU 내에 적용되고 CARF는 OECD 참여국을 통해 운영되기 때문에, 기업이 직면하는 규칙은 운영 지역과 사용자 거주지에 따라 달라지게 된다. 여러 시장에서 동시에 컴플라이언스를 유지하려는 암호화폐 기업에게는 관할 구역별 요구 사항을 이해하는 것이 필수적이 될 것이며, 특히 4,570억 달러라는 수치는 규제 당국이 이제 얼마나 많은 과세 대상 암호화폐 활동을 시야 안으로 끌어들이려 하는지를 잘 보여준다.
FAQ
체이널리시스가 2025년에 보고한 과세 대상 암호화폐 활동의 총 가치는 얼마인가?
체이널리시스는 2025년에 6개 주요 블록체인 데이터를 기반으로 온체인 과세 대상 암호화폐 활동이 4,570억 달러에 달했다고 보고했으며, 중앙화 거래소를 방법론상 제외했기 때문에 실제 수치는 더 높을 가능성이 크다고 밝혔다.
암호화폐 규제 맥락에서 DAC 8과 CARF란 무엇인가?
DAC 8과 CARF는 각각 EU의 행정 협력 지침과 OECD의 암호자산 보고 프레임워크로, 2027년까지 시행될 예정인 규제 체계이며 암호화폐 거래에 대한 보고 및 컴플라이언스를 강화하는 데 초점을 맞추고 있다.
왜 암호화폐 기업에게 규제 준수가 중요한가?
규제 준수는 과세 대상 암호화폐 거래에서 제재를 피하고 투명성을 확보하는 데 필수적이며, 특히 CARF와 같은 프레임워크를 통해 세무 당국이 거래 데이터에 더 직접적으로 접근하게 되면서 그 중요성이 커지고 있다.
암호화폐 기업은 변화하는 규제에 어떻게 대응해야 하는가?
기업은 관할 구역별 요구 사항을 이해하고 DAC 8과 CARF와 같은 규제로 인한 감독 강화에 대비해야 하며, 사업자와 사용자의 위치에 따라 컴플라이언스 의무가 달라질 것임을 인지해야 한다.
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