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이탈리아: 암호화폐에 대한 26% 세금과 함께 예산 법안 승인됨

12월 28일 토요일에 2025년 이탈리아 예산안이 최종 승인되었습니다.

이 법은 암호화폐를 소유한 이탈리아인들에게도 중요한 법입니다. 왜냐하면 bull 및 bear 시장에서의 암호화폐 양도소득세에 관한 조항이 포함되어 있기 때문입니다. 

이탈리아의 암호화폐 과세: 새로운 예산 법안

제1330호 법안의 43조는 상원에서 최종 승인되어 자본 이득 및 기타 다양한 소득에 대한 대체 세율을 26퍼센트로 설정합니다. 

이 기사는 암호화폐 과세와 관련하여 10월에 발견된 문제를 해결하기 위한 것입니다.

사실 원래 이 세율은 1997년 11월 21일 입법 법령 제 461조 제 5조에서 12.5%였으며, 이후 26%로 인상되었습니다. 그러나 26%로 인상되었을 때 그 제 5조에는 아직 크립토-활동(즉, 암호화폐)이 포함되지 않았으며, 이후 포함되었을 때 실제로는 원래 세율이 적용되어야 했습니다. 

이제 대신 26%의 세율이 1997년 법령 제 461호의 제5조에 포함된 모든 자산 유형에 명확하게 적용되었습니다.

암호화폐 과세 증가

따라서 증가가 최종적으로 방지되었습니다. 처음에는 예산 법안에 포함되었던 crypto 양도소득세가 42%로 인상되었습니다.

이러한 증가는 의회에서 승인된 새로운 텍스트에서 제거되었지만, 다른 것이 추가되었습니다. 

실제로 이제 최종적으로 승인된 새로운 텍스트의 24조는 2026년 1월 1일부터 1997년 11월 21일 법령 461의 5, 6, 7조에 포함된 자산 판매로 발생한 자본 이득에 대한 대체 세가 33퍼센트의 세율로 적용될 것이라고 명시하고 있습니다.

이것은 2025년에 생성된 암호화폐의 이익에 대해 현재의 26% 세율이 적용되며, 2026년부터 생성된 이익에 대해서는 33%가 적용된다는 것을 의미합니다. 

그러나 여기서부터 2025년 말까지는 이 새로운 세율을 개정할 시간이 여전히 있을 것입니다. 반드시 성공할 것이라고는 할 수 없으므로, 현재로서는 이 조치를 최종적인 것으로 간주해야 하지만, 수정될 가능성을 상상하는 것이 불가능하지는 않습니다. 

2025년의 26% 세율은 사실상 더 이상 변경될 수 없습니다. 

면제 한도의 제거

그러나 이탈리아의 암호화폐 보유자들에게 또 다른 나쁜 소식이 있습니다. 

실제로 제25조는 2,000의 면제 한도를 삭제합니다.

암호화폐가 이탈리아에서 규제되었을 때, 2022년 말에, 과세에 대한 2,000€의 면세 한도가 도입되었습니다. 

다시 말해, 한 해 동안 암호화폐 판매로 발생한 모든 이익과 손실의 연간 합계가 2,000€의 한도를 초과하지 않는 경우, 이를 신고할 필요가 없었습니다. 이렇게 하면 세금을 낼 의무가 없었습니다. 

이제 대신, 다른 금융 자산의 세제와 암호화폐 세제를 일치시키기 위해, 해당 기준이 폐지되었으며, 따라서 이론적으로는 연간 crypto의 bull 및 bear 차익과 손실의 합이 단지 1€일지라도 26%를 지불해야 합니다.

18% 재평가

2025년 예산 법안은 또한 재평가를 도입합니다. 

사실, 기사 26은 2025년 1월 1일에 보유한 암호화폐에 대해 18퍼센트의 대체 세금을 납부할 수 있는 권한을 규정하고 있습니다. 

따라서 해당 날짜에 보유한 암호화폐의 구매 비용을 회수하거나 증명하지 못하거나, 판매로 발생한 잠재적 이익에 대해 26%를 지불하지 않으려는 경우, 2025년 11월 30일까지 세금을 납부하는 조건으로 이 선택적 솔루션을 선택할 수 있습니다. 

이 세금의 가치를 계산하기 위해서는 2025년 1월 1일에 보유한 암호화폐의 유로 가치의 18%를 계산하면 되며, 구매 비용은 완전히 무시합니다. 

이 세금은 최대 세 번의 연간 할부로 나누어 납부할 수 있으며, 첫 번째 할부 이후 두 번의 할부에 대해 연간 3%의 이자가 부과됩니다. 

반응

법안이 최종적으로 승인되었으며 2025년 1월 1일부터 확실히 발효될 것임을 재확인하면서, 반응이 그다지 긍정적이지 않았다는 점을 언급해야 합니다. 

한편으로는 경제부에서 대대적으로 발표한 암호화폐 양도소득세 42% 인상이 완전히 피할 수 있게 된 것에 대해 환호한 사람들이 있는 반면, 다른 한편으로는 항의가 있었습니다. 

첫 번째 항의는 2,000€ 면제 한도의 제거에 관한 것입니다. 이는 암호화폐를 보유한 이탈리아인의 대다수가 이 금액 이하의 가치를 보유하고 있기 때문입니다. 

그러나 이 관점에서 볼 때, 그러한 임계값은 이탈리아에서 암호화폐에만 관련된 특정한 이상 현상이었으며, 따라서 그 제거는 다른 금융 자산과 동등하게 만드는 것에 불과하다는 점을 강조해야 합니다. 

대신 2026년까지의 과세를 33%로 인상하는 것은 bull 및 bear 외에는 현금을 모으기 위한 정당한 이유가 없습니다. 

이 관점에서 볼 때, 시위는 정당할 뿐만 아니라 불가피하게 많습니다. 이는 이미 높은 세금 부담이 있는 국가에서 세금 압박이 증가하는 것이기 때문입니다. 

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